Notre expertise sectorielle
Expert-Comptable Dentiste — Cabinet Hayot Expertise
Expert-comptable pour dentistes: gestion BNC 2035, cotisations CARCDSF, investissement matériel, SCM et SELARL. Optimisation fiscale de votre cabinet dentaire.
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Expert-comptable pour dentistes: gestion BNC 2035, cotisations CARCDSF, investissement matériel, SCM et SELARL. Optimisation fiscale de votre cabinet dentaire.
Hayot Expertise accompagne les chirurgiens-dentistes sur la déclaration 2035, les amortissements de matériel lourd, la structuration en SELARL ou SCM, la transmission de patientèle et l'optimisation des cotisations CARCDSF.
Un expert-comptable pour dentiste accompagne le chirurgien-dentiste libéral dans sa gestion comptable et fiscale : tenue de la déclaration 2035 BNC, optimisation des amortissements de matériel dentaire (fauteuils, imagerie, laser), anticipation des cotisations CARCDSF, conseil sur les structures d'exercice (SCM, SELARL, SELAS, SCI) et pilotage de la trésorerie du cabinet. Il transforme la charge administrative en levier de rentabilité mesurable.
L'exercice de la chirurgie-dentaire en libéral à Paris et en France impose une gestion financière de haute précision. En tant que chirurgien-dentiste, vous relevez majoritairement du régime des Bénéfices Non Commerciaux (BNC), avec l'obligation de déposer une déclaration 2035. Le seuil du micro-BNC (77 700 € en 2026) est quasi systématiquement dépassé en raison des honoraires pratiqués et, surtout, de l'importance des charges d'exploitation.
La spécificité de votre métier réside dans l'équilibre entre des recettes importantes et des coûts fixes lourds: prothésistes, petit matériel, et surtout investissements en équipements lourds (fauteuils dentaires, panoramique dentaire, laser). Ces investissements doivent être amortis intelligemment pour minimiser votre assiette fiscale. Sur le plan social, la CARCDSF (Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens-Dentistes et des Sages-Femmes) applique des cotisations forfaitaires et proportionnelles dont le calcul anticiper est vital pour votre trésorerie.
De plus, l'organisation de votre cabinet, souvent via une SCM (Société Civile de Moyens) pour partager les frais de local et de personnel (assistante dentaire), ou via une SELARL pour optimiser l'impôt société, nécessite un accompagnement par un expert-comptable qui maîtrise les spécificités ordinales et fiscales de votre profession.
Nous automatisons la récupération de vos flux bancaires et le rapprochement de vos honoraires (soins conventionnés et hors nomenclature). Nous préparons vos déclarations de revenus professionnels (2035) en intégrant toutes vos charges réelles et vos amortissements.
Un fauteuil dentaire ou une radio numérique représente un investissement majeur. Nous conseillons sur le mode de financement (achat, crédit-bail, location longue durée) et gérons les plans d'amortissement pour maximiser la baisse de votre bénéfice imposable.
Nous analysons s'il est temps pour vous de passer de l'entreprise individuelle à une société libérale (SEL) pour bénéficier du taux réduit d'IS à 15%. Nous gérons également la comptabilité de votre SCM et le suivi de la répartition des charges entre associés.
Nous calculons pour vous le montant prévisionnel de vos charges sociales. Nous vérifions la cohérence des appels de cotisations de la CARCDSF et de l'URSSAF et pointons les régularisations pour éviter les à-coups de trésorerie brutaux.
Nous vous aidons à structurer votre patrimoine privé en lien avec votre activité pro. Si vous achetez les murs de votre cabinet, nous montons la SCI adéquate (IS ou IR) et gérons le bail professionnel pour optimiser vos revenus fonciers.
Un cabinet dentaire peut générer un bon niveau d'honoraires tout en supportant des charges importantes: prothésistes, consommables, maintenance, leasing matériel, salaires, local, assurances, logiciels et formation. Le sujet n'est donc pas seulement de produire une 2035 correcte, mais de comprendre comment la rentabilité évolue dans le temps.
Fauteuil, imagerie, radio, scanner, stérilisation et informatique clinique sont des investissements structurants. Ils doivent être arbitrés avec une vue globale: impact sur la trésorerie, amortissement comptable, mode de financement, retour attendu sur l'activité et cohérence avec le projet de structuration du cabinet.
Chez les dentistes libéraux, les à-coups de trésorerie viennent souvent du calendrier social et fiscal: URSSAF, CARCDSF, CFE, impôt, régularisations et investissements. Une lecture prévisionnelle est donc indispensable pour lisser l'année.
Entre exercice individuel, SCM, SELARL, SELAS et SCI pour les murs, les choix de structure ont un impact direct sur la fiscalité, la protection patrimoniale, la rémunération et la transmission. Ces sujets doivent être revus quand le cabinet grossit ou se modernise.
| Indicateur | Utilité |
|---|---|
| Bénéfice net avant impôt | Mesurer la rentabilité réelle du cabinet |
| Charges prothésistes / CA | Suivre un poste clé de marge |
| Masse salariale / CA | Évaluer la soutenabilité de l'équipe |
| Investissements / cash disponible | Éviter un équipement mal calibré |
| Cotisations provisionnées | Lisser URSSAF et CARCDSF |
| Prélèvement dirigeant | Ajuster la sortie de cash au niveau d'activité |
Une praticienne exerce seule avec une assistante, un niveau d'activité en hausse et un projet d'investissement en imagerie. Le cabinet dégage un bon revenu mais subit des tensions de trésorerie au moment des cotisations et du renouvellement matériel.
Nous intervenons alors sur quatre axes:
Le gain principal est une meilleure lisibilité sur les arbitrages importants: quand investir, quel niveau de rémunération conserver, et à quel moment faire évoluer la structure du cabinet.
Votre profession demande de la rigueur et de la technologie; votre expert-comptable aussi. Notre cabinet, situé à Paris 8ème près du quartier Monceau, utilise les meilleures solutions digitales comme Pennylane pour vous offrir une visibilité totale sur vos chiffres depuis votre smartphone.
Samuel Hayot et son équipe garantissent une réactivité sous 24h. Nous comprenons les impératifs de votre planning de soins et nous adaptons à votre rythme. Un de nos clients dentistes a pu, grâce à notre audit, restructurer ses contrats de prothésistes et optimiser son passage en SELARL, générant une économie de charges sociales de plus de 12 000 € dès la première année.
Outre votre loyer et vos charges sociales, vous déduisez l'intégralité de vos factures de prothésistes, vos achats de fournitures dentaires, vos formations continues, vos assurances RCP, ainsi que les dotations aux amortissements de vos équipements.
Un fauteuil est une immobilisation amortissable généralement sur 5 à 7 ans. Chaque année, une fraction du prix d'achat est déduite de votre bénéfice BNC, ce qui diminue votre impôt sans sortie de trésorerie supplémentaire.
Depuis la suppression progressive de la majoration de 25% du bénéfice (totalement supprimée en 2023), l'adhésion n'est plus fiscalement impérative pour éviter une pénalité, mais elle reste conseillée pour le contrôle formel et les statistiques professionnelles qu'elle procure.
La SCM permet de mutualiser les moyens (local, électricité, assistante, secrétariat) avec des confrères tout en restant maître de ses propres honoraires. C'est une structure transparente qui simplifie la gestion des coûts partagés.
Dès que votre bénéfice commence à être lourdement taxé à l'IR (tranches à 30% ou 41%), le passage en SELARL permet de capitaliser dans la société à un taux d'IS faible et de ne payer des charges sociales que sur la rémunération réellement perçue.
Optimisez dès aujourd'hui la rentabilité de votre cabinet. Samuel Hayot vous reçoit pour un premier bilan offert.
📍 Cabinet Hayot Expertise - 58 rue de Monceau, 75008 Paris 📞 06 51 47 43 92
En France, les chirurgiens-dentistes libéraux sont environ 42 000. Le secteur connaît un fort renouvellement avec le départ à la retraite des praticiens seniors et la montée des cabinets pluridisciplinaires. Le passage en société libérale (SELARL/SELAS) progresse, motivé par l'optimisation IS et la transmission facilitée.
Les appels CARCDSF sont provisionnels puis régularisés à N+2 sur le bénéfice réel. Sans provision mensuelle, la régularisation peut représenter 10 000 à 25 000 € d'un coup. Nous mettons en place un tableau de bord de trésorerie lissée dès la première année d'exercice.
Fauteuil (5-7 ans), panoramique ou cone beam (5-8 ans), laser (5 ans) : chaque investissement doit être arbitré entre achat comptant, crédit-bail et LLD selon l'impact trésorerie et la déductibilité fiscale recherchée. Nous réalisons cette simulation avant tout engagement financier.
Le basculement en SELARL devient rentable au-dessus de 80 000 à 100 000 € de bénéfice BNC. En-dessous, les frais de fonctionnement effacent souvent le gain IS. Nous simulons le break-even exact selon votre situation avant toute décision.
La SCM mutualise local, assistante et matériel sans mélanger les honoraires. Elle doit avoir ses propres comptes, une répartition claire des charges et un bail professionnel auditable. Nous gérons la comptabilité de la SCM et la répartition annuelle entre associés.
Où que vous soyez en France, notre cabinet déploie des outils de pilotage 100% digitaux pour allier la réactivité et l'exigence technique d'un cabinet de premier plan.
Samuel Hayot est expert-comptable et commissaire aux comptes, inscrit à l'Ordre de Paris Île-de-France et à la CRCC de Paris.
Cabinet basé à Paris 8, avec un mode de travail pensé pour accompagner des entreprises implantées partout en France.
Pennylane, Dext, Silae et un fonctionnement orienté automatisation, visibilité et rapidité d’exécution.
Téléphone visible, prise de contact simple, lettre de mission rapide et cadrage plus direct du besoin.
30 minutes offertes avec Samuel Hayot pour challenger votre pilotage et identifier vos leviers prioritaires.
Un dentiste libéral relève du régime BNC et dépose chaque année la déclaration 2035, accompagnée d'un tableau d'immobilisations et d'amortissements. Le micro-BNC reste accessible jusqu'à 77 700 € d'honoraires, mais le régime réel devient quasi systématiquement plus avantageux dès que les charges dépassent 34 % du chiffre d'affaires.
Un fauteuil dentaire s'amortit en linéaire sur 5 à 7 ans, une radio panoramique sur 5 ans et un cone beam sur 5 à 8 ans. L'amortissement réduit le bénéfice imposable sans sortie de trésorerie. Le crédit-bail ou la location longue durée sont des alternatives souvent plus souples fiscalement pour les gros investissements.
La SCM sert uniquement à mutualiser les charges (local, assistante, matériel) entre confrères sans partage des honoraires. La SELARL ou SELAS permet de passer à l'IS, d'amortir un goodwill et de lisser la rémunération. Le basculement devient pertinent au-delà de 90 000 € de bénéfice, lorsque la tranche marginale IR atteint 41 %.
La CARCDSF prélève trois cotisations: retraite de base, retraite complémentaire et ASV (Avantage Social Vieillesse) partiellement financé par l'Assurance Maladie pour les dentistes conventionnés. Les appels sont provisionnels puis régularisés à N+2 sur le bénéfice réel. Anticiper cette régularisation est essentiel pour éviter un choc de trésorerie, surtout en cas de forte progression d'activité.
Les soins dentaires remboursables sont exonérés de TVA au titre de l'article 261-4-1° du CGI. En revanche, certaines prestations esthétiques non thérapeutiques (blanchiment esthétique, facettes purement cosmétiques) peuvent devenir taxables. La franchise en base s'applique jusqu'à 37 500 € de prestations taxables, à vérifier cabinet par cabinet avec votre expert-comptable.
Oui, les honoraires rétrocedés aux prothésistes sont intégralement déductibles en tant que charges externes sur la 2035, ligne "Honoraires rétrocedés". Ils doivent être justifiés par facture nominative et réglés par virement ou chèque. Un suivi rigoureux est indispensable car il s'agit souvent du premier poste de charge variable d'un cabinet dentaire.
Acheter les murs via une SCI familiale permet de dissocier patrimoine professionnel et privé, de déduire un loyer du bénéfice BNC et de préparer la transmission. La SCI à l'IR convient pour une détention longue, la SCI à l'IS pour amortir le bien et sortir une plus-value maîtrisée. Une simulation préalable est indispensable.
Le passage en SELARL devient intéressant dès que votre bénéfice BNC dépasse 80 000 à 100 000 € et que vous êtes taxé à l'IR au taux marginal de 41 %. Vous bénéficiez alors de l'IS à 15 % jusqu'à 42 500 €, d'une meilleure séparation patrimoniale et d'un arbitrage rémunération/dividendes plus efficace fiscalement et socialement.