Calculatrice TVA
Calculez un montant HT, TTC ou TVA en quelques secondes, puis utilisez la page pour vérifier le bon taux, la logique de déduction et les points qui fragilisent vraiment la trésorerie.
Convertir rapidement un prix HT en TTC ou un prix TTC en HT.
Comparer les taux de 20 %, 10 %, 5,5 % et 2,1 % selon le bon contexte.
Mieux distinguer TVA collectée, TVA déductible, crédit de TVA et franchise en base.
Réponse rapide
Comment calculer la TVA (HT en TTC et TTC en HT) ?
Pour passer du HT au TTC, multipliez le montant HT par (1 + taux) : 2 500 € HT × 1,20 = 3 000 € TTC. Pour passer du TTC au HT, divisez par (1 + taux) : 3 000 ÷ 1,20 = 2 500 € HT, et non 3 000 × 0,8 (= 2 400 €, faux). Le montant de TVA est la différence entre TTC et HT ; à 20 %, il vaut aussi TTC ÷ 6, soit 500 €.
- HT vers TTC
- TTC = HT × (1 + taux)
- TTC vers HT
- HT = TTC ÷ (1 + taux)
- TVA dans un prix TTC à 20 %
- TVA = TTC ÷ 6
Contenu vérifié par Samuel Hayot, expert-comptable inscrit à l’Ordre, mis à jour le
HT, TTC, TVA collectée et TVA déductible : ce que la calculatrice manipule
Le prix hors taxes (HT) est la base de calcul ; la TVA s’y ajoute pour donner le prix toutes taxes comprises (TTC), celui que paie le client final. La TVA est un impôt sur la consommation : l’entreprise assujettie la facture à ses clients, puis la reverse à l’État. Elle ne constitue ni un produit ni une charge pour elle, sauf lorsqu’elle ne peut pas être récupérée.
La TVA collectée est celle que vous facturez sur vos ventes ; la TVA déductible est celle que vous avez payée sur vos achats professionnels et que vous pouvez récupérer. La TVA à payer (ou « TVA nette due ») est la différence entre les deux. Si la TVA déductible dépasse la TVA collectée, vous obtenez un crédit de TVA, reportable ou remboursable selon les cas.
La calculatrice de cette page couvre les trois conversions (HT vers TTC, TTC vers HT, TVA vers base HT) aux quatre taux applicables en France métropolitaine, puis soustrait la TVA déductible que vous indiquez. Elle ne choisit pas le taux à votre place et ne tient pas compte des taux particuliers de la Corse et des départements d’outre-mer.
Les formules de calcul de la TVA
- Montant TTC à partir du HT
- TTC = HT × (1 + taux) ; à 20 % : HT × 1,20
- Montant HT à partir du TTC
- HT = TTC ÷ (1 + taux) ; à 20 % : TTC ÷ 1,20
- TVA à partir du HT
- TVA = HT × taux
- TVA contenue dans un prix TTC
- TVA = TTC × taux ÷ (1 + taux) ; à 20 % : TTC ÷ 6 ; à 10 % : TTC ÷ 11
- Base HT à partir d’un montant de TVA
- HT = TVA ÷ taux ; à 20 % : TVA × 5
- TVA à payer sur la période
- TVA nette due = TVA collectée − TVA déductible
- Crédit de TVA
- Si TVA déductible > TVA collectée : crédit = déductible − collectée
Le taux s’écrit en décimal dans les formules : 20 % = 0,20 ; 10 % = 0,10 ; 5,5 % = 0,055 ; 2,1 % = 0,021. Multiplier un TTC par (1 − taux) donne toujours un HT trop bas, car la TVA est calculée sur le HT et non sur le TTC.
Calculer la TVA d’une opération en 5 étapes
Le calcul lui-même prend une seconde. Ce qui fait la différence, c’est ce qui se passe avant (le bon taux) et après (la bonne déclaration). Voici l’ordre que nous suivons pour sécuriser une facture ou une déclaration.
- 1
Qualifier l’opération avant de choisir le taux
Déterminez d’abord si l’opération est taxable en France (territorialité), exonérée ou soumise à autoliquidation. Pour une prestation facturée à une entreprise d’un autre État membre, par exemple, la facture est en principe établie hors taxe française et c’est le client qui autoliquide.
- 2
Retenir le taux correspondant à la nature exacte du bien ou du service
Le taux dépend de ce qui est vendu, pas de l’activité de l’entreprise : un restaurant applique 10 % sur les repas mais 20 % sur les boissons alcoolisées. Une facture qui mélange plusieurs taux doit ventiler le HT et la TVA par taux.
- 3
Choisir le bon sens de calcul
Partez du HT quand vous établissez un devis ou une facture ; partez du TTC quand vous analysez un ticket de caisse ou un prix public. Dans ce second cas, divisez par (1 + taux) et n’appliquez jamais un pourcentage de réduction.
- 4
Arrondir au centime, par taux
Calculez la TVA sur le total HT de chaque taux, puis arrondissez au centime le plus proche. Arrondir ligne par ligne puis additionner peut créer un écart de quelques centimes avec le total : choisissez une méthode et gardez-la dans votre logiciel de facturation.
- 5
Rapprocher collectée et déductible sur la période
En fin de mois ou de trimestre, totalisez la TVA collectée exigible et la TVA déductible justifiée par des factures conformes. La différence est la TVA à reverser. Pour les prestations de services, la TVA est en principe exigible à l’encaissement : une facture émise mais non payée ne se déclare pas encore, sauf option pour les débits.
Exemple chiffré : une facture de 2 500 € HT aux quatre taux
Reprenons la valeur par défaut du simulateur : 2 500 € HT. Le tableau montre le passage au TTC pour chaque taux, le calcul inverse depuis le TTC, puis la TVA à payer si l’entreprise dispose de 180 € de TVA déductible sur ses achats du mois.
| Opération | Calcul | Résultat |
|---|---|---|
| TVA à 20 % | 2 500 × 0,20 | 500 € (TTC : 3 000 €) |
| TVA à 10 % | 2 500 × 0,10 | 250 € (TTC : 2 750 €) |
| TVA à 5,5 % | 2 500 × 0,055 | 137,50 € (TTC : 2 637,50 €) |
| TVA à 2,1 % | 2 500 × 0,021 | 52,50 € (TTC : 2 552,50 €) |
| Retour au HT depuis 3 000 € TTC (juste) | 3 000 ÷ 1,20 | 2 500 € HT |
| Retour au HT depuis 3 000 € TTC (faux) | 3 000 × 0,80 | 2 400 € HT, soit 100 € d’erreur |
| TVA contenue dans 3 000 € TTC | 3 000 ÷ 6 | 500 € |
| TVA à payer sur le mois | 500 − 180 | 320 € |
Lecture : le raccourci « × 0,8 » sous-estime le HT de 4 % à 20 % de TVA (100 € sur 3 000 €). Sur un chiffre d’affaires annuel reconstitué à partir d’encaissements TTC, l’erreur se retrouve dans la marge, dans le prévisionnel et parfois dans la déclaration. Côté trésorerie, retenez que les 500 € de TVA encaissés n’appartiennent pas à l’entreprise : seuls 320 € seront reversés ce mois-ci parce que 180 € de TVA ont déjà été avancés aux fournisseurs.
Les quatre taux de TVA en France métropolitaine et leurs coefficients
Taux applicables en 2026 en métropole. Les champs d’application sont résumés : chaque taux réduit comporte des conditions et des exceptions qu’il faut vérifier opération par opération.
| Taux | Principaux champs d’application | TTC vers HT | Part de TVA dans le TTC |
|---|---|---|---|
| 20 % (taux normal) | Majorité des biens et services : conseil, informatique, commerce non alimentaire, boissons alcoolisées | ÷ 1,20 | 1/6, soit 16,67 % |
| 10 % | Restauration (hors alcool), hébergement hôtelier, transport de voyageurs, travaux d’amélioration dans les logements de plus de 2 ans, médicaments non remboursables | ÷ 1,10 | 1/11, soit 9,09 % |
| 5,5 % | Produits alimentaires (hors exceptions), livres, travaux de rénovation énergétique dans les logements de plus de 2 ans, protections hygiéniques féminines | ÷ 1,055 | 5,5/105,5, soit 5,21 % |
| 2,1 % | Médicaments remboursables par la Sécurité sociale, publications de presse éligibles | ÷ 1,021 | 2,1/102,1, soit 2,06 % |
La Corse et les départements d’outre-mer (Guadeloupe, Martinique, La Réunion) appliquent des taux particuliers ; la Guyane et Mayotte sont hors champ de la TVA à titre provisoire. Source : BOFiP, TVA, liquidation, taux.
Bonnes pratiques pour des calculs de TVA fiables
- Raisonner et négocier en HT avec vos clients professionnels : la TVA est neutre pour eux s’ils la récupèrent, votre marge se lit en HT.
- Paramétrer une fois pour toutes les taux par article ou par prestation dans votre logiciel de facturation, plutôt que de les saisir à la main.
- Conserver une note écrite justifiant chaque taux réduit utilisé (nature du bien, attestation du client pour les travaux dans les logements, par exemple).
- Provisionner la TVA collectée sur un compte distinct dès l’encaissement : c’est de l’argent à reverser, pas de la trésorerie disponible.
- Vérifier avant de déduire que la facture fournisseur est conforme (numéro de TVA, ventilation par taux, date) et que la dépense n’est pas exclue du droit à déduction.
- En franchise en base, suivre votre chiffre d’affaires cumulé chaque mois pour anticiper le passage à la TVA plutôt que de le découvrir au bilan.
- Rapprocher chaque trimestre le compte de TVA collectée du chiffre d’affaires : un taux moyen incohérent signale souvent une erreur de taux ou d’exigibilité.
Les erreurs de calcul de TVA les plus fréquentes
Retirer 20 % d’un prix TTC
3 000 € TTC × 0,8 = 2 400 € : c’est faux. La TVA se calcule sur le HT, il faut donc diviser par 1,20 (2 500 €). Au taux de 10 %, l’erreur inverse (× 0,9) sous-estime le HT d’environ 1 %.
Croire que la TVA contenue dans le TTC représente 20 % du prix
À 20 %, la TVA représente 1/6 du prix TTC, soit 16,67 %. C’est aussi pour cette raison qu’un remboursement de TVA ne peut jamais atteindre 20 % du prix payé.
Appliquer le taux du secteur au lieu du taux de l’opération
Un même client peut acheter à plusieurs taux : repas à 10 % et vin à 20 %, travaux de rénovation énergétique à 5,5 % et équipement à 20 %. Un taux unique sur toute la facture est un point de contrôle classique.
Déclarer la TVA sur factures au lieu des encaissements pour les services
Pour les prestations de services, la TVA devient exigible à l’encaissement du prix (sauf option pour les débits). Déclarer sur la base des factures émises fait avancer de la trésorerie à l’État ; l’inverse, déclarer au paiement sans l’avoir prévu, crée un décalage à régulariser.
Additionner des arrondis ligne par ligne sans contrôle
Arrondir la TVA de chaque ligne puis additionner peut donner quelques centimes d’écart avec la TVA calculée sur le total par taux. L’écart est minime, mais il bloque les rapprochements automatiques, notamment avec la facturation électronique.
Une calculatrice TVA sert surtout à éviter les mauvaises hypothèses
La TVA paraît simple tant qu’on parle d’un pourcentage sur un devis. Dans la vraie vie, les erreurs viennent du mauvais taux, d’une territorialité mal lue, d’une déduction prise trop vite ou d’une franchise en base mal suivie. La page a donc été pensée pour faire plus qu’un calcul : elle aide à relier facture, déclaration et trésorerie.
Quels taux surveiller en 2026 ?
Le site economie.gouv.fr rappelle qu’en France métropolitaine le taux normal est de 20 %, avec deux taux réduits de 10 % et 5,5 %, ainsi qu’un taux particulier de 2,1 % selon la nature des biens ou prestations. Le bon calcul commence toujours par le bon taux.
- 20 % pour la grande majorité des biens et prestations de services.
- 10 % et 5,5 % pour des secteurs ou opérations expressément prévus.
- 2,1 % pour des cas particuliers qu’il vaut mieux documenter précisément.
TVA collectée, déductible et crédit de TVA
Une entreprise ne doit pas seulement savoir combien facturer. Elle doit aussi distinguer ce qu’elle collecte sur ses ventes, ce qu’elle récupère réellement sur ses achats et le moment où un crédit de TVA peut apparaître. C’est là que se jouent souvent la marge et la trésorerie.
- Une TVA mal ventilée se paye en marge ou en rattrapage déclaratif.
- Toutes les dépenses n’ouvrent pas le même droit à déduction.
- Le crédit de TVA peut être imputé ou demandé en remboursement selon la situation.
Franchise en base et facturation électronique
Economie.gouv.fr précise qu’à compter du 1er septembre 2026, la facturation électronique concernera les assujettis à la TVA, y compris ceux qui bénéficient de la franchise en base. Beaucoup d’indépendants pensent encore que l’absence de TVA facturée les tient à l’écart du sujet. Ce n’est plus vrai.
- Être en franchise en base ne dispense pas d’une vraie discipline de facturation.
- Le régime de TVA reste lié à votre activité et à vos seuils.
- La réforme 2026 renforce l’intérêt d’une base comptable propre dès maintenant.
Ce qu’il faut vérifier avant de valider un résultat
Une calculatrice TVA donne une réponse rapide. Un pilotage TVA sérieux suppose ensuite de valider le contexte réel de l’opération : le bon taux, la territorialité, l’éventuelle exonération, le droit à déduction et le calendrier déclaratif.
- Le bon taux au regard de la nature exacte du bien ou de la prestation.
- Le régime de TVA applicable à votre entreprise et à l’opération concernée.
- Le droit réel à déduction sur les achats professionnels liés à l’activité.
- L’impact du calcul sur la trésorerie et les futures déclarations.
FAQ calculatrice TVA
Quels sont les principaux taux de TVA à connaître en France métropolitaine ?
Le taux normal est de 20 %, avec des taux réduits de 10 % et 5,5 %, ainsi qu’un taux particulier de 2,1 % pour certains cas précis. Le bon taux dépend toujours de la nature exacte de l’opération.
Si je suis en franchise en base, dois-je quand même suivre la TVA ?
Oui. Même sans facturer ni reverser la TVA dans ce régime, la TVA reste centrale pour vos seuils, vos achats, vos clients professionnels et votre préparation à la facturation électronique.
Peut-on récupérer toute la TVA sur ses achats ?
Non. Certaines dépenses sont exclues ou limitées. Les véhicules de tourisme, certains avantages accordés aux dirigeants et certains frais mixtes sont des sources classiques d’erreur.
Comment calculer un prix HT à partir d’un prix TTC ?
Divisez le prix TTC par (1 + taux de TVA). À 20 % : HT = TTC ÷ 1,20 ; à 10 % : ÷ 1,10 ; à 5,5 % : ÷ 1,055 ; à 2,1 % : ÷ 1,021. Exemple : 1 200 € TTC à 20 % correspondent à 1 000 € HT et 200 € de TVA.
Pourquoi ne faut-il pas multiplier un prix TTC par 0,8 pour obtenir le HT ?
Parce que la TVA de 20 % est calculée sur le HT, pas sur le TTC. Retirer 20 % du TTC revient à retirer trop : 1 200 € TTC × 0,8 = 960 €, alors que le vrai HT est 1 200 ÷ 1,2 = 1 000 €. L’écart atteint 4 % du HT et fausse marge, devis et déclarations.
Comment calculer le montant de TVA contenu dans un prix TTC ?
Appliquez TVA = TTC × taux ÷ (1 + taux). À 20 %, cela revient à diviser le TTC par 6 ; à 10 %, par 11. Exemple : un ticket de 66 € TTC au restaurant (10 %) contient 6 € de TVA pour 60 € HT.
Quels sont les seuils de franchise en base de TVA en 2026 ?
En 2026, les seuils restent ceux de 2025 : 85 000 € de chiffre d’affaires pour les ventes et l’hébergement (seuil majoré 93 500 €), 37 500 € pour les prestations de services et les professions libérales (seuil majoré 41 250 €). Le projet de seuil unique à 25 000 € issu de la loi de finances pour 2025 a été abandonné. Au-delà du seuil majoré, la TVA est due dès le dépassement.
Comment calculer la TVA à payer à l’administration ?
TVA à payer = TVA collectée sur les ventes de la période − TVA déductible sur les achats de la même période. Exemple : 4 000 € collectés et 1 500 € déductibles donnent 2 500 € à reverser. Si la TVA déductible est supérieure, vous dégagez un crédit de TVA, à imputer sur les déclarations suivantes ou à demander en remboursement.
Quand la TVA est-elle due : à la facturation ou à l’encaissement ?
Pour les ventes de biens, la TVA est exigible à la livraison, donc en pratique au moment de la facturation. Pour les prestations de services, elle est exigible à l’encaissement, sauf si l’entreprise a opté pour les débits. Un consultant qui facture 10 000 € HT en décembre, payés en janvier, déclare cette TVA en janvier.
Comment arrondir la TVA sur une facture et sur la déclaration ?
Sur la facture, la TVA se calcule par taux sur le total HT et s’arrondit au centime le plus proche ; la facture doit indiquer, pour chaque taux, le total HT et la TVA correspondante. Sur la déclaration de TVA, les montants se reportent en euros, sans centimes, arrondis à l’euro le plus proche.
Un touriste étranger peut-il se faire rembourser la TVA française ?
Oui, s’il réside hors de l’Union européenne, a au moins 16 ans et séjourne moins de 6 mois en France. Les achats doivent dépasser 100 € TTC (soit 100,01 € au minimum) chez un commerçant qui pratique la détaxe, avec un bordereau établi via PABLO et validé avant la fin du 3e mois suivant l’achat. Le remboursement porte au plus sur la TVA, soit 1/6 du prix TTC à 20 %, diminuée des frais éventuels de l’opérateur.
Sources
Ressources associées
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